* - поля, обязательные для заполнения

* - Нажав кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку моих персональных данных.

×

* - поля, обязательные для заполнения

×
Консультация по телефону
+7 (495) 704 -80-00
Репутация - главный актив аудитора!
SKYPE - Консультация 370873164

Налоговые вычеты НДФЛ

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы, позволяющее физическим лицам платить меньше налогов или же вернуть ранее уплаченные налоги обратно. 
Аудиторская компания АКВИЛ СЕРВИС оказывает помощь в оформлении и сопровождении документов для получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Вернуть уплаченный налог можно в следующих случаях:

(Чтобы подробно ознакомиться с интересующим Вас видом вычетов воспользуйтесь быстрой навигацией по странице)

Имущественные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты

Стоимость услуги:

налоговый вычет за 1 год 3 500 руб.
налоговый вычет за 2 года 5 000 руб.
налоговый вычет за 3 года 6 000 руб.
налоговый вычет на основании уведомления 3 000 руб.

В стоимость входит:

  • консультация аудитора
  • оформление декларации 3-НДФЛ
  • юридическая проверка предоставленных документов
  • оформление готового пакета документов и отправка в ИФНС по почте

Если у Вас нет времени на посещение нашего офиса, Вы можете воспользоваться услугой по оформлению документов для получения налогового вычета on-line:

  1. Соберите необходимые документы. Перечень документов, для оформления налоговых вычетов можно посмотреть здесь.
  2. Отправьте документы в электронном виде на наш адрес audit@akvil.ru. Сканировать документы не обязательно, Вы можете воспользоваться цифровым фотоаппаратом.
  3. Оплатите услугу. Платежную квитанцию для оплаты через Сбербанк можно скачать здесь.
  4. После подтверждения оплаты мы вышлем на Ваш адрес электронной почты заполненную декларацию 3-НДФЛ, а также все необходимые заявления. Срок выполнения заказа  не превышает 2-х дней.

Вы можете получить бесплатную консультацию аудитора по вопросам оформления налоговых вычетов.

Если Вы решили оформить документы для оформления налоговых вычетов НДФЛ самостоятельно, воспользуйтесь инструкцией по оформлению декларации 3-НДФЛ. Также мы предлагаем Вашему вниманию форму декларации 3-НДФЛ в электронном виде.

Имущественные налоговые вычеты

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов регламентируется ст. 220 НК РФ. Имущественный налоговый вычет предоставляется в тех случаях, когда налогоплательщик проводит определенные операции с имуществом. К таким операциям относятся:

  • продажа имущества;
  • приобретение (либо новое строительство жилья).

Налоговые вычеты при покупке (строительстве) квартиры или дома

Вычет, который предоставляется при приобретении (строительстве) жилья, направлен на стимулирование граждан к улучшению своих жилищных условий.

Этот вычет включает две составляющие:

  1. по расходам на новое строительство (приобретение) на территории РФ жилья (жилых домов, квартир, комнат, с 01.01.2010 г. - и земельных участков для ИЖС);
  2. по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Эти займы (кредиты) должны быть получены от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованы на новое строительство (приобретение) жилья.

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов. Однако, для расходов на приобретение (строительство) жилья он не может быть более 2.000.000 руб. (без учета погашения процентов по целевым займам (кредитам)). До 2008 г. размер вычета составлял 1.000.000 руб. Поправки в Налоговый кодекс РФ об изменении размера вычета внес Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ., данный закон  вступил в силу с 1 января 2009 г., но норма о размере вычета распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 г.

Таким образом, если Вы приобрели жилье до 1 января 2008 г., то размер имущественного налогового вычета не может превышать 1.000.000 руб. Вычет может быть использован налогоплательщиком только один однократно, повторное его предоставление не допускается.

Если часть вычета осталась не использованной в году приобретения (строительства) жилья, то она переносится на последующие годы до тех пор, пока не будет полностью использована.

Вычет не предоставляется:

  • при сделках между взаимозависимыми лицами (супругами, родителями и детьми)
  • если оплата нового жилья производилась не за счет личных средств налогоплательщика (например, квартиру для него приобрел работодатель).

Налоговые вычеты по ипотеке

В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс Законом № 112-ФЗ, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме погашенных процентов по целевым кредитам и займам, полученным в кредитных и иных организациях. При этом суммы займов (кредитов) должны быть израсходованы на новое строительство либо приобретение квартиры. В указанной редакции подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ действует с 1 января 2005 года.

Отметим, что кредит должен быть именно целевым, т.е. предназначенным для строительства (приобретения) жилья. В противном случае суммы, направленные на погашение процентов по такому займу (кредиту), не принимаются к вычету. Не относятся, в частности, к целевым те займы (кредиты), которые получены и направлены на погашение ранее взятых займов (кредитов), израсходованных на строительство (приобретение) жилья.

Размер данного имущественного вычета не ограничен.

Налоговые вычеты при продаже недвижимости или автомобиля

При продаже гражданами своего имущества  у них возникает доход в виде сумм, полученных от покупателей. Имущественный вычет согласно Налогового кодекса предоставляется при продаже недвижимого (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые домики, земельные участки), и иного (автомобили и прочее) имущества.

Продавец обязан самостоятельно рассчитать сумму облагаемого дохода и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля следующего года.

Если проданное имущество находилось в собственности налогоплательщика 3 года и более, то облагаемого дохода при его продаже не возникает (имущественный вычет предоставляется в сумме выручки от продажи) (подп. 1. п. 1 ст. 220 НК РФ).

В случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет, то налогоплательщику предстоит выбрать один из двух вариантов имущественных вычетов:

  • фиксированный имущественный вычет в размере 1.000.000 руб. (максимум) при продаже недвижимого имущества и 125.000 руб. (c 01.01.2010г. 250.000 руб.) при продаже иного имущества.
  • имущественный вычет в размере понесенных ранее фактических расходов на приобретение имущества.

Оба вышеуказанных варианта не могут применяться одновременно к одной группе имущества.

Однако возможно применение фиксированного вычета по одной группе и вычета в размере фактических расходов – по второй.

Необходимо иметь в виду, что фиксированные вычеты предоставляются по всем продажам имущества за год, а не по каждой сделке купли-продажи (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты

Физические лица имеет право уменьшить свой доход, облагаемый по базовой ставке 13%, на сумму своих личных расходов на лечение, обучение, благотворительный цели, а также пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или добровольного пенсионного страхования. Порядок предоставления социальных налоговых вычетов регламентируется ст. 219 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты предоставляются только налоговыми органами после подачи гражданином декларации 3-НДФЛ за истекший календарный год. Это означает, что работодатель не вправе уменьшить налогооблагаемый доход своих работников на сумму социальных вычетов (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Если какие-либо социальные вычеты не могут быть полностью использованы в календарном году (например, из-за ограничений по размеру), то неиспользованные суммы не могут быть перенесены на следующие годы.

Общая максимальная сумма для всех социальны налоговых  вычетов составляет 120.000 руб. в год.

Налоговые вычеты на лечение

Налоговые вычеты на расходы на лечение предоставляются на основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Суммы таких вычетов, как правило, равны размеру расходов, фактически понесенных налогоплательщиком на лечение его самого, супруги, родителей и детей в возрасте до 18 лет.  При этом размеры вычетов не могут превышать максимально установленную в НК РФ сумму вычетов 120.000 руб. за календарный год (в 2007, 2008 г.г. – 100.000 руб.), за исключением случая, когда вид лечения включен в особый перечень дорогостоящих видов лечения, утверждаемый Правительством РФ. Начиная с 1 января 2007 г. вычет также предоставляется на суммы страховых взносов, уплачиваемых лично гражданами по договорам добровольного медицинского страхования, заключенным в их пользу или в пользу указанных выше близких.

Обратите внимание! Предоставление социальных налоговых вычетов на лечение может быть предоставлено только в том случае, если лечение было проведено в медицинских учреждениях обладающих всеми необходимыми лицензиями на оказание медицинских услуг. Кроме того, страховые компании, с которыми был заключен договор ДМС (добровольного личного медицинского страхования) также должны иметь все необходимые разрешающие лицензии на ведение соответствуюшего вида деятельности. Перечень медицинских услуг для целей вычета утверждается Правительством РФ.

Налоговые вычеты на лекарства.

Налогоплательщики могут снизить свои доходы на уплаченную сумму личных денежных средств не только за услуги по лечению, но и за медикаменты, которые были назначены лечащим врачом. Данный вычет производится только для тех медикаментов и/или лекарственных препаратов, которые поименованы в Перечне лекарственных средств, утвержденном Правительством РФ. Кроме того, важно знать, что в указанном перечне представлены не торговые марки лекарств, а незапатентованные международные названия.    

Налоговые вычеты на обучение.

Данный вычет предоставляется в отношении расходов физических лиц по оплате собственного обучения и обучения своих детей в образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, но не более:

  • 120.000 руб. за календарный год на самого налогоплательщика (в 2007 и 2008 г.г.  – не более 100.000 руб. в год)
  • 50.000 руб. за календарный год за каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, уплаченных за обучение детей в возрасте до 24 лет на очной форме обучения.

Вычет предоставляется в течение всего периода обучения (включая академический отпуск) при наличии соответствующих расходов каждом календарном году. Вычет предоставляется налоговыми органами после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за истекший календарный год.
Суммы расходов, превышающие указанные нормативы, на следующий год не переносятся.

Налоговый вычет на благотворительные цели.

Под расходами на благотворительность НК РФ признается денежная помощь организациям науки, культуры и образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемая за счет бюджета, а также физкультурно-спортивным и религиозным организациям (подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Максимальный вычет ограничен 25%  от суммы облагаемых обычных доходов (до вычетов), полученных в календарном году.

Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:

  1. Перечислением денег на Ваш счет по окончании налогового периода на основании налоговой декларации 3-НДФЛ. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно - 13% от годового дохода). Если имущественный налоговый вычет  не может быть израсходован за один отчётный период (год), он может быть перенесен на последующие периоды до полной его выплаты.
  2. У налогового агента (в большинстве случаев – у Вашего предприятия, которое платит за Вас налоги). На основании уведомления, полученного из налоговой инспекции, налоговый агент ежемесячно возвращает Вам определенную сумму налога (обычно 13% от Вашего дохода).  При возврате не удерживается НДФЛ из суммы заработной платы в пределах суммы налогового вычета. Если имущественный налоговый вычет  не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты.